Non Dom Status Zypern und Steuern in Zypern

Non Dom Zypern und Steuern in Zypern

Auswandern nach Zypern steht besonders bei wohlhabenderen Menschen, Online Unternehmern, Tradern, Digitalen Nomaden und Selbständigen Hoch im Kurs. ​Bemerkenswert, ​erst in den letzten 2 Jahren ist hier eine grosse deutschsprachige (Online) Unternehmer-Community entstanden. ​Erstaunlich? Es ist leicht zu erklären, aber der Reihe nach.

Während und nach der Bankenkrise ​assoziierten viele Menschen Zypern noch mit den Bildern von Menschen, die vor dem ATM Automaten stehen und maroden Banken.

Die zypriotische Regierung hat seitdem vieles getan, um das Land für seine Menschen und insbesondere für wohlhabende Auswanderer so attraktiv wie nur möglich zu machen. Es ist ihr gelungen und heute ​assoziieren viele Menschen ​die über eine Auswanderung nachdenken ​Zypern, als das Steuerparadies und ​Trauminsel Europas! Und ja ​sie haben Recht Zypern ist das letzte Steuerparadies Europas!

1. Zypern das Steuerparadies Europas

Obwohl Zypern ​kein Niedrigsteuerland nach Definition ist, bietet es Menschen, die ihren Wohnsitz nach Zypern verlegen und den Non Dom Status beantragen, Steuervorteile, die man sonst nur aus echten Steueroasen kennt, bei gleichzeitig ​niedrigeren Lebenshaltungskosten als in der alten Heimat, sehr geringer Kriminalität, günstige Flüge, nur wenigen Flugstunden in die alte Heimat und ohne ​Notwendigkeit eine neue Fremdsprache zu lerne​n​. ​

Dazu ​bietet Zypern ​das​ ​sonnigste ​Wetter der EU und ​eine ​traumhafte Landschaft mit mehr als ​120 Stränden (davon über 60 Blaue Flagge Strände), tolle Berge, Wasserfälle und ​vorwiegend im Inland angebautes Obst & Gemüse.

Welches andere Land bietet das alles schon?  â€‹Das ist einmalig in Europa​.

Das hat uns begeistert und das hat bereits hunderte andere deutschsprachige Online Unternehmer, Unternehmer und Trader fĂĽr Zypern begeistert.

​Der Grund warum viele vom Steuerparadies Zypern sprechen, ist der vor 3 Jahren eingefĂĽhrte Non Dom Status.  Der "Non Dom Status" ist ​übrigens kein von Zypern erfundener Status, um Zypern fĂĽr Unternehmer & wohlhabende Personen als Wohnsitz noch interessanter zu machen, ​sondern existierte bereits vorher schon in Ländern wie Malta, GroĂźbritannien und Irland. ​

Anders als in den oben genannten Non Dom Ländern, kennt man in Zypern keine Remittance Base Besteuerung (die Erklärung dazu folgt im übernächsten Kapitel).

Zypern hat auch kein AuĂźensteuergesetz d. h. es ist ​legal möglich, jederzeit seine Dividenden, ​ganz gleich, ob sie aus dem In- oder Ausland oder einer steuerfreien Auslandsgesellschaft stammen steuerfrei auf sein Privatkonto zu ĂĽberweisen.

​Schauen wir uns jetzt das Steuersystem ​des EU-Vollmitgliedsstaates der Republik Zypern an

​​Bitte ​nehme ​zur Kenntnis, dass wie ​keine Steuerberater sind und daher sämtliche Angaben nach Besten ​Wissen und eigenen Erfahrungen, aber ohne Gewähr​ zusammengestellt wurden.

​2.Steuersystem in Zypern

​Zypern, das bis ins Jahr 1960 eine ehemalige britische Kolonie ​war, hat​ recht viel von den Briten übernommen​n, wie den Linksverkehr und ​die Rechtsordnung Zyperns, die ​immer​ noch stark auf das "English Comon Law" basiert.

Was bedeutet dieses mysteriöse Non Dom System nun genau?

​Letztendlich bedeutet Non Dom (non-domiciled) nichts anderes, ​als ​keine Wurzeln in Zypern zu haben d. h. ​Deine Eltern sind keine Zyprioten und ​man hat nie lange in Zypern gelebt. Wer z. B. seit 17 Jahren bereits in Zypern lebt, kann den Non Dom Status nicht mehr beanspruchen.

​Beim Non Dom Status  handelt es sich ​also um einen fĂĽr Ausländer geschaffenen Steuerstatus, der im Rahmen des Wohnsitzes in Zypern ​extrem interessante Vorteile bietet.

​Zypern hat diesen Non Dom Status zur Förderung der Wirtschaft ​geschaffen​, um wohlhabende Menschen für das Leben in Zypern zu begeistern. Insbesondere Unternehmer ​tragen maßgeblich zur Wirtschaft bei. ​​Wer hier lebt, ​fördert automatisch die zypriotische Wirtschaft. ​Eine gute Wirtschaftslage führt zu steigenden Steuereinnahmen und es entstehen mehr Arbeitsplätze. ​​Der Erfolg gibt Zypern recht, lag die Einwohnerzahl vor einigen Jahren noch bei ca. 700.000 Einwohnern, liegt sie aktuell (Juli 2018) bei über 1,2 Millionen Menschen.​

Im kommenden Kapital erfährst Du, was die Remittance Base Besteuerung ist und das Non Dom System in Zypern so extrem interessant macht.

3. ​Zypern Non Dom Status

​Non Dom Zypern oder Zypern Non Dom hat relativ wenig mit ​dem Non Dom System anderer Staaten wie Malta, UK und Irland gemeinsam, denn Zypern verzichtet bewusst auf eine Remittance Base Besteuerung und hat sich seinen ​Steuersonder-Status für Ausländer von der EU ausdrücklich absegnen lassen, ​dieser Non Dom Status ist ​in Zypern für 17 Jahre staatlich garantiert und schafft damit Planungssicherheit für fast 2 Jahrzehnte.

 Die oben genannten Staaten bieten diese Planungssicherheit nicht, sie können diesen Non Dom Status widerrufen.

3.1 Waas bedeutet Remittance Base Besteuerung?

​Eines vorweg: Diese Regelung ​existiert in Zypern nicht!

​In Ländern wie UK, Malta und Irland sind im Rahmen des Non Dom Status Einkünfte im Ausland nur dann steuerfrei, wenn diese​ nicht auf ein Konto im Non Dom Wohnsitzland fließen. Ebenfalls und das ist entscheidend: Damit diese Einkünfte nicht besteuert werden, dürfen diese weder in den Staat eingeführt noch dort verwendet werden, mit anderen Worten: ​​​Das Vermögen nützt einen nur im Urlaub, nicht jedoch am eigenen Wohnsitz! ​Stelle Dir einmal vor, ​Du sparst Millionen und kannst sie im eigenen Land nicht nutzen, weil sie sonst automatisch der Einkommenssteuer unterliegen!

​
​Kein Wunder, dass viele Auswanderer, die zuvor in Malta lebten, nun nach Zypern ziehen. Einer von ihnen sagte, dass auch der Strassenverkehr dort eine Katastrophe ist und ​das Malta ziemlich kahl ist und eben sehr klein ...

In Zypern gibt es keine Remittance Base Besteuerung!​ Hier kann man ganz offiziell seine Dividenden aus dem In- und Ausland steuerfrei auf sein Privatkonto auszahlen lassen und selbstverständlich auch die ausbezahlten Dividenden im In- und Ausland für private Zwecke nutzen!

3.2 Kein Aussensteuergesetz

​​Zypern hat kein Aussensteuergesetz oder ​ähnliches (CFC Rules), ​ wie man sie sonst aus vielen Hochsteuerländern kennt.

​Wer den Non Dom Status in Zypern hat und in Zypern seinen steuerlichen Wohnsitz hat, darf weltweit Unternehmen gründen und führen z. B. eine RAK Gesellschaft oder eine Firma in Belize, um steuerfrei ​Krypto Aktivitäten nachzugehen​. Die Einkünfte unterliegen ​für den Non Dom weder der Einkommenssteuer, noch der Dividendenbesteuerung.

3.3 ​Steuerfreie Dividenden / 0% ​Dividenden Steuern

​Personen mit Non Dom Status in Zypern, ​die Eigentümer oder Anteilseigner einer Gesellschaft sind zahlen auf die Gewinnbeteiligung (sogenannte Dividende, Entnahme des Gewinns) keine Steuern.

Sie können die Dividenden also vollkommen steuerfrei beziehen. Es ist dabei völlig unerheblich, ob es sich dabei um eine Zypern Gesellschaft oder einer Gesellschaft im Ausland handelt z. B. in Belize. Im Falle der Zypern LTD fällt nur die Körperschaftssteuer an.

​Als Zypern Non Dom kann man auch ganz offiziell Geschäftsführer und Gesellschafter einer Offshore Firma sein und dessen Gewinne, in Form von Dividenden steuerfrei auf sein Bankkonto auszahlen!

Möchte man z. B. aus rechtlichen GrĂĽnden eine Offshore Firma fĂĽrs Impressum nutzen, ist das ebenso möglich, wie diese aktiv fĂĽr die ​Zypern Non Dom legale Steueroptimierung zu nutzen​.

3.4 ​Steuerfreies Online Business als Non Dom

​Die Gegebenheiten in Zypern erlauben mit dem Non Dom Status viele Aktivitäten im Business über eine Offshore Firma steuerfrei abzuwickeln z. B. Digistore24 als Affiliate oder ​Coach mit eigenen ​Infoprodukten / Mitgliederbereichen etc., Forex Trading, Krypto Trading, Krypto Mining und vieles andere​. Sämtliche Gewinne können als Dividendenausschüttung völlig steuerfrei auf das Privatkonto ausbezahlt werden!

4. Steuern in Zypern im Ăśberblick

Zypern LTD Körperschaftssteuer 12,5 %
effektiv lässt sich die Steuerlast legal auf ca 3,75 % - 5 % drücken

  • VAT / Mehrwertsteuer: 19 %
  • Gewerbesteuer: keine
  • Solidaritätsabgaben: keine
  • Dividendenbesteuerung als Zypern Non Dom: 0 %
  • Dividendenbesteuerung ohne Non Dom: 17 %
  • Zinserträge sind fĂĽr Non Doms: steuerfrei
  • Beteiligt sich ​eine Zypern Gesellschaft an einem anderen Unternehmen, so sind die daraus resultierenden DividendenbezĂĽge steuerfrei
  • Zypern LTD als Tochterunternehmen einer St. Vincent Firma (1 % Steuern) möglich (Erklärung bei einer guten Steuer- und Anwaltskanzlei z. B. unserer Steuerkanzlei)
  • Aktiengewinne und die meisten anderen Anlageformen sind ĂĽber eine Zypern LTD steuerfrei. Ausnahmen sind u. A. â€‹Forex Trading, einige Optionen, die der 12,5 % Körperschaftssteuer unterliegen.​
  • Forex Trading ĂĽber Zypern LTD: 12,5 % Körperschaftssteuer
  • Forex Trading ĂĽber eine Offshore Firma: 0 % Steuern
  • Krypto ​Aktivitäten wie z. B. Mining oder Cryptotrading ĂĽber Offshore Firma: 0 %
    ​Gesellschaftsanteile können steuerfrei vererbt werden!
  • Einkommenssteuern werden erst ab einem Einkommen höher als 19500 â‚¬ pro Jahr und  Person erhoben. ​

​Viele deutsche und österreichische Unternehmer
​
​Was heißt das in der Praxis? Viele deutsche und österreichische Unternehmer haben Probleme ihre Länder zu verlassen, weil sonst die Wegzugsbesteuerung auf die Anteile ihres Firmenwertes greift. Mit einer Wohnsitzverlagerung in ein EU-Land wie Zypern, das auch nicht als Niedrigsteuerland gilt, wird die Wegzugssteuer jedoch gestundet.

4.1 Einkommenssteuern in Zypern​

Non Dom Zypern und Steuern und Leben im Haus mit Pool

Non Dom Zypern und Steuern

Erst ab ein Jahreseinkommen höher als 19500 Euro zahlt man in Zypern überhaupt Einkommenssteuern.

Dividendenausschüttungen oder Zinserträge von Non Doms müssen hierbei nicht beachtet werden, selbst wenn es 5 Millionen Euro Dividenden im Jahr sind, können diese völlig steuerfrei ausbezahlt werden ohne dafür Einkommenssteuer oder Sozialabgaben zahlen zu müssen.

Einkommen pro Jahr (anteilig besteuert)

Steuersatz

0 € - 19.500 €

0 %

19.500 € - 28.000 €

20 %

28.000 € - 36.300 €

25 %

36.300 € - 60.000 €

30 %

60.000 € - und höher

35 %

Auf 120.000 € Jahreseinkommen zahlt man effektiv 26,26 % Einkommenssteuern, wenn man sein Einkommen nicht über steuerfreie Dividenden, sondern einkommensteuerpflichtige Einnahmen wie z. B. durch ein Angestelltengehalt verdient.

Das hängt damit zusammen, dass das Einkommen aufgesplittet wird in oben genannten Grenzen. Die ersten 19.500 € werden nicht besteuert. Die restlichen 100.500 €  werden von 19.500 - 28.000 € mit 20 % besteuert, die restlichen Summe zwischen 28.000 € und 36.300 € mit 25 % usw. ... Ein Jahreseinkommen von 30.000 € wĂĽrde effektiv 5,90 % Einkommenssteuern unterliegen, da nur der Betrag von 19500 bis 30.000 € mit 20 % besteuert wird. U

Die Einkommenssteuersätze lassen sich fĂĽr Non Doms in den ersten 5 Jahren auf 50 % der eigentlichen Steuerlast reduzieren! 

4.2 Forex Trading & Steuern

Wem die 12,5 % Körperschaftssteuer der Zypern LTD auf Forex Trading noch zu viel ist, kann Forex Trading auch ĂĽber eine steuerfreie Auslandsgesellschaft abwickeln. 

4. 3 Krypto & Steuern

​Der Handel mit virtuellen Währungen von der Regierung nicht reguliert wird und noch definiert worden ist, fallen die Einnahmen aus Crypto Handel unter die Bezeichnung Forex Trading. Die Einnahmen sind somit nicht steuerfrei, sondern mĂĽssen von der Zypern Limited mit 12,5 % versteuert werden. Nimmst Du die Einnahmen als Privatperson entgegen, so unterliegen diese Einnahmen der Einkommenssteuer. 
​
Krypto Aktivitäten aller Art im Zusammenhang mit einer Zypern Bank sind nicht möglich. Selbst die Auszahlung von einem Exchanger auf eine Zypern Bank sind nicht möglich, da die Banken aufgrund der .... Zentral Bank in Zypern angewiesen sind, diese  Transaktionen nicht auszufĂĽhren. 

Empfehlenswert ist es daher Krypto Mining, Krypto Trading und andere bereits jetzt oder möglicherweise in Zukunft steuerpflichtige Krypto Aktivitäten in diesem Bereich ĂĽber eine steuerfreie Auslandsfirma abzuwickeln z. B. in Belize, was als Zypern Non Dom ja möglich ist!

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Sonnenuntergang in Zypern

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5. Non Dom Voraussetzungen

Wer die Steuervorteile Zyperns für sich nutzen möchte, muss dazu als Erstes eine Wohnung oder ein Haus mieten.

Das ist zwingende Voraussetzung, egal ob mit Non Dom Status oder nicht, um in Zypern ansässig zu werden. Bis auf in Variante C mit 183 Tagen Mindestaufenthalt, muss man in Zypern sozialversichert sein.

Ausserdem benötigt man einen Reisepass mit einer Gültigkeit von mindestens 6 Monaten, übrigens schon für die Einreise, da Zypern nicht am Schengen-System teilnimmt. In allen Varianten benötigt man noch eine zypriotische Mobilfunknummer (Prepaid reicht).

Variante A

Variante B

Variante C​

Zypern Limited GrĂĽndung fĂĽr internationales Business mit Non Dom Status.

Ideal fĂĽr:

  • um weltweit absetzbare Rechnungen (B2B) schreiben können
  • Kindle Amazon
  • Amazon FBA
  • Google Adsense / YouTube Adsense
  • seriöse Wahrnehmung
  • andere Arten von Kooperationen / Kunden / Partnerprogrammen und geschäftlichen Aktivitäten wo eine EU-Gesellschaft erforderlich oder vorteilhaft ist
  • steuerfreie Auslandsgesellschaften zusätzlich möglich
  • voll verifizierter, nutzbarer Paypal Business Account ohne Komplikationen, die bei Paypal mit Offshore drohen ...
  • 60 Tage Mindestaufenthalt pro Jahr
Simply Non Dom Gewerbe -  Selbständige Tätigkeit auf Zypern

Nicht geeignet fĂĽr internationales Business
Steuerlich unattraktiv (EinkĂĽnfte unterliegen der Einkommenssteuer)
ergänzend sinnvoll: Offshore Firma für steuerfreie Aktivitäten

60 Tage Mindestaufenthalt pro Jahr

HNWI / Finanziell unabhängige Person

Keine Sozialversicherungsabgaben bei 183 Tagen Mindestaufenthalt

Ideal fĂĽr passives Einkommen / Business ohne Notwendigkeit einer EU-Firma z. B. Krypto Trading

Sozialversicherungspflichtiges Angestelltenverhältnis für die 60 Tage Mindestaufenthalt notwendig

5.1 60 Tage oder 183 Tage Mindestaufenthalt pro Jahr

Zypern ist auch für Menschen interessant, die sehr viel auf Reisen sind oder sich als Digitale Nomaden bezeichnen, denn der Mindestaufenthalt pro Jahr zur Anerkennung der Steuerpflicht / Non Dom Genuss beträgt für die Non Dom Variante mit Zypern LTD Gründung lediglich 60 Tage pro Jahr und diese können auch auf das Jahr verteilt werden. Auch für Simply Non Dom gilt 60 Tage Mindestaufenthalt pro Jahr.

HNWI / Finanziell Unabhängige Personen die in die Sozialversicherung zahlen, haben einen Mindestaufenthalt von 60 Tagen pro Jahr in Zypern, zahlen sie nicht in die Sozialversicherung durch ein Angestelltenverhältnis ein, haben sie einen Mindestaufenthalt von 183 Tagen pro Jahr.

Die 60 Tage Regelung ist genau wie die 183 Tage Regelung an einigen nachvollziehbaren Bedingungen geknüpft wie keine vorhandene Steuerpflicht in einem anderen Land, das man sich nicht länger als 183 Tage in einem anderen Land aufgehalten hat usw.

5.2 Klassisch Non Dom durch Zypern LTD Gründung - Weltweites uneingeschränktes Business

Benötigt man für eine oder mehrere Geschäftsaktivitäten eine EU-Firma, so ist die Zypern LTD, wenn man in Zypern lebt, wahrscheinlich bis auf sonderbare Einzelfälle die beste Wahl.

Die Zypern LTD ist vergleichbar mit einer deutschen GmbH oder spanischen SL oder österreichischen GmbH, sie kann genauso für internationales Business genutzt werden. Mit der Zypern LTD erhalten wir natürlich auch eine UST-ID. Mit der Zypern LTD können allen möglichen Aktivitäten nachgegangen werden, im Bereich des Online Business z. B. ​Amazon Kindle, Amazon FBA, Vertrieb von digitalen Infoprodukten, Affiliate Marketing, ein eigener Onlineshop oder um absetzbare B2B Rechnungen zu schreiben. ​

Die Zypern LTD kann auch für ein Immobilien bzw. Airbnb Business genutzt werden. Sicherlich gibt es noch eine Vielzahl mehr Möglichkeiten mit der Zypern LTD zu arbeiten z. B. Online und Offline Veranstaltungen, Stockfotografie u. v. m.

Auf den ersten Blick erscheinen 12,5 % Körperschaftssteuer zwar auch nach viel Geld was wir dem Staat abdrücken müssen, aber im EU-Vergleich ist diese Körperschaftssteuer sehr gering und zudem handelt es sich dabei um die Endbesteuerung, es fallen ja keine weiteren Steuern für die Entnahme des Firmengewinns an!

Wenn man dies Mal mit Deutschland, Ă–sterreich oder auch der Schweiz vergleicht ...

Zudem lässt sich der Firmengewinn durch grosszügig absetzbare Kosten reduzieren, z. B. ist es in Zypern möglich, die Betriebsstätte der Zypern LTD im eigenen Wohnhaus / Wohnung anzumelden und ​bis zu 30% der Miet- und Nebenkosten abzusetzen​.

Selbstverständlich reduziert auch das steuerfreie Gehalt, welches man zwecks Non Dom Status mit Zypern LTD sich auszahlt zu den Gewinn reduzierenden Betriebsausgaben und natürlich auch der neue Apple Computer und andere Betriebsausgaben, die geschäftlich notwendig sind.

Wenn man möchte, kann man die Steuerlast nochmals mittels erbrachter Dienstleistungen einer steuerfreien Offshore Firma an eine Zypern LTD nochmals deutlich reduzieren.

Im Endeffekt ist es damit möglich die effektive Steuerlast auf ca 3,75 - 5 % zu drĂĽcken. Die Offshore Firma zahlt ihren vereinnahmten Gewinn völlig steuerfrei als Dividendenauszahlung an den Non Dom auf sein Privatkonto aus. 

Da es sich bei der Zypern LTD um keine Offshore Gesellschaft handelt, muss sie natürlich die Buchhaltung anfertigen und ist auch dem jährlichen Audit verpflichtet. In unserem Fall befindet sich der Audit eine Etage über dem Büro unseres Steuerberaters, das verkürzt die Wege und sorgt für eine sehr einfache Handhabung.

Die Kosten einer Zypern LTD variieren je nach Anbieter, wir haben uns bewusst selbst nicht fĂĽr den gĂĽnstigsten oder teuersten Anbieter entschieden, sondern den, der uns mit dem besten Preis/Leistungsverhältnis ĂĽberzeugt hat, den wir seit ​weit ĂĽber 8 Jahren vertrauen und bei dem bestimmt die halbe Unternehmer Community ist.  

​Eine falsche ​Beratung in steuerrechtlichen Fragen kann schnell einen fünf- bis sechstelligen Schaden verursachen in dem z.B. zu ​Konstrukten geraten wird, ​welche illegal sind oder ​umgekehrt​ die ​100% legalen und auch in Zukunft legalen Möglichkeiten als Non Dom nicht ausgeschöpft werden, weil der Dienstleister ​sich über Standard Themen hinaus wie Offline Mandanten typischen Fragen, private Steuererklärung einfach nicht gut genug auskennt ... ​​

Wenn die Abgabefristen wie die ​persönliche Steuererklärung nicht eingehalten werden, entstehen auch schnell hohe Kosten.  

Da gibt es Agenturen, die lediglich vermitteln, aber sich Kanzlei oder Steuerberater nennen, ​obwohl sie weder in der Rechtsanwaltskammer Zyperns Mitglied sind, geschweige Mitglied der Steuerberaterkammer in Zypern.​ ​Ich komme vom Thema ab, daher verweise ich auf:

Lese dazu: ---> ​14 Tipps um bei der Zypern Limited Gründung und Einsatz der Zypern Firma nicht von den Haien gebissen zu werden.​

Die Preise der Zypern LTD liegen bei unseren Steuerberater bei einmaligen Gründungskosten bei 2650 € inklusive allen möglichen Dokumenten VAT-ID, Bankkonten (Privatkonto, Geschäftskonto), inklusive Steuerberatung der Zypern Limited und Privatperson usw. ​ Im Preis/Leistungsvergleich absolut unschlagbar.

 + optional lediglich 490 € fĂĽr den Non Dom Status (komplette Wohnsitznahme, Anmeldung bei den zyprischen Behörden, Beantragung der Sozialversicherungs- und Steuernummer, UnterstĂĽtzung bei der Wohnungs- bzw. Haussuche usw.).  

Steuern: 12,5 % Körperschaftssteuer, das ist alles! Zypern Non Doms zahlen keine Verteidigungsabgaben (auf Dividenden) und Solidaritätsabgaben kennt Zypern nicht. Und wie schon erwähnt:  Die Körperschaftssteuer lässt sich auf effektiv ca 3,75 - 5 % Steuerlast drĂĽcken.

Den Non Dom Status durch Gründung einer Zypern Limited zu erhalten, ist definitiv der beste Weg, da man damit zeitgleich eben auch ein Unternehmen gründet, welches für alle erdenklichen legalen Zwecke genutzt werden kann, ausser man benötigt keines in der EU, dann ist HNWI wohl die bessere Wahl.

In dieser Variante wird man Mitarbeiter seiner eigenen Firma, zahlt daher ein wenig Sozialabgaben. ​Wie gesagt, die Sozialabgaben zahlt man auch bei Simply Non Dom und bei HNWI mit 60 Tagen Mindestaufenthalt.

Je nach Geschäftsaktivitäten und Höhe der erzielten Umsätzen kann es sinnvoll sein, zusätzlich eine Offshore Gesellschaft zu grĂĽnden. 

5.3 Simply Non Dom

Simply Non Dom ist die zweite Möglichkeit den Non Dom Status in Zypern zu beantragen und zu erhalten und damit ebenfalls seine steuerlichen Vorteile nutzen zu können.

Es ist der kostengünstigste Weg, aber unserer Meinung nach, auch die schlechteste Variante, da das Gewerbe selbst steuerlich völlig uninteressant und weil es für internationales Business nicht geeignet ist.

Wenn man jedoch keine EU-Firma benötigt, ist HNWI mit den lediglich 3-6 Monaten Nachweis von einem Mindesteinkommen in Höhe von mindestens 2500 € oder 30.000 € Kapitalnachweis doch die bessere Möglichkeit,  da dort bei einem Mindestaufenthalt von 183 Tagen pro Jahr keine Sozialabgaben fällig werden.

Wählt man Simply Non Dom, empfiehlt sich die Nutzung einer steuerfreien Auslandsfirma (Offshore Firma), ​sofern man im Business aktiv werden möchte.

Die Anforderungen für Simply Non Dom sind verglichen mit den anderen beiden Optionen jedoch sehr hoch: Der Antragssteller muss einen kurzen Lebenslauf einreichen, sowie einen Qualifikationsnachweis für die durch den Antragsteller beantragte Tätigkeit in Zypern erbringen.

Ausserdem muss eine aktuelle Wasser- oder Stromrechnung auf den Namen des Antragsstellers vorgelegt werden.

Ausserdem muss die anzumeldende Tätigkeit zuvor bereits vom Antragssteller ausgeübt worden sein. Nachzuweisen ist dies u. A. durch seinen Gewerbeschein, Kundenrechnungen oder ähnliche nachvollziehbare Dokumentationen. ​

​Wer z.B. E-Commerce Dienste angeboten hatte, kann dies als Geschäftszweck angeben und entsprechend nachweisen.

5.4 HNWI / Finanziell unabhängige Person

Mackenzie Beach Discofeeling

​Beach Partys sind schon geil

Hier gibt es 2 Möglichkeiten.

60 Tage Mindestaufenthalt: Nachweis von einem Mindesteinkommen von ca 2500 â‚¬ der letzten drei bis sechs Monate oder ein Kapitalnachweis von 30.000 € und ein Einkommen aus Angestelltenverhältnis in Zypern.

HNWI 183 Tage: Nachweis von ca. EUR 30 000,00 ist erforderlich oder alternativ Nachweis von einem Mindesteinkommen von ca 2500 â‚¬ der letzten drei bis sechs Monate. Kein Einkommen aus Angestelltenverhältnis in Zypern erforderlich. Bei der HNWI 183 Tage Variante entfällt daher die Sozialversicherungspflicht!

Für den Nachweis der Vermögenssituation sind von der entsprechenden Bank verifizierte Kontoauszüge für die letzten 6 Monate vorzulegen. Reine Online Kontoauszüge reichen dafür nicht!

Anders als in den anderen beiden Varianten ist der Nachweis einer bestehenden Krankenversicherung z. B. einer privaten Krankenversicherung, Zypern Krankenhauskarte, E106 Formular, S1 Formular / E121 Formular erforderlich. Die Private Krankenversicherung kann auch aus einem anderen Land stammen, dann muss jedoch der entsprechende Versicherungsvertrag vorgelegt werden. Dabei ist nachzuweisen, dass die bestehende Krankenversicherung stationäre und ambulante Behandlungskosten deckt.

Wählt man HNWI für den Non Dom Status, empfiehlt sich die Nutzung einer steuerfreien Auslandsfirma (Offshore Firma).

Welche Variante für Dich am besten ist, ​erfährst Du bei unserer Partnerkanzlei.

​Steuerzertifikat bereits nach 2 Monaten Aufenthalt

​Im Falle dessen, dass man ein Steuerzertifikat benötigt oder haben möchte:
​Wer das Steuerzertifikat bereits nach 2 Monaten haben möchte, nutzt die klassiche Variante A mit Gründung einer Zypern LTD oder HNWI mit 60 Tagen Mindestaufenthalt pro Jahr und Sozialversicherungspflicht oder eben erst nach 6 Monaten mit HNWI ohne Sozialabgaben zu zahlen. Im Falle von Simply Non Dom nach 2 Monaten.
​

​Das Steuerzertifikat ist für Staatsbürger aus einigen Ländern wie Spanien, Griechenland und Frankreich für sie notwendig, wenn sie ihren Wohnsitz verlegen.​ ​​Im Falle deutscher Finanzbehörden dient es als s.g. Ansässigkeitsbescheinigung, nach ​der wohl auch gefragt werden könnte. ​Es dient auch dazu, um in einem anderen Land ​seine Kapitalerträge von der Steuerpflicht auf Kapitalerträge freizustellen.

5.5 Sozialversicherung in Zypern

Glasklares Wasser

​Glasklares Wasser

Bei den meisten Varianten, ausser HNWI in der Variante mit einem Mindestaufenthalt von 183 Tagen wird man sozialversicherungspflichtig in Zypern.

Insofern ist es natürlich auch erwähnenswert, wie hoch die Beitragssätze sind und was man von der Sozialversicherung im Falle eines Falles zurückbekommt.

Bei Selbständigen liegt der Beitragssatz bei 16,9 % des voraussichtlichen Einkommens, davon werden 12,6 % vom Selbständigen getragen und 4,3 % vom Staat.

Bei einem Angestellten (z. B. Mitarbeiter der eigenen Zypern LTD) liegt der Beitragssatz derzeit bei 17,9 % des Einkommens. 6,8 % zahlt davon der Arbeitgeber, 6,8 % der Arbeitnehmer und 4,3 % werden vom Staat ĂĽbernommen. Freiwillig Versicherte zahlen einen Beitragssatz in Höhe von 14,8 %, von denen sei selbst 11 % zahlen und der Staat 3,8 % ĂĽbernimmt.

In diesen Beiträgen sind alle Sozialversicherungsbeiträge fĂĽr Rente, Krankenversicherung usw. inkludiert. 

Mit der Höhe des Gehalts lassen sich auch die Sozialabgaben Kosten bestimmen. Bei einem steuerfreien Gehalt von 19500 â‚¬ pro Jahr liegt man bei knapp 3500 â‚¬ Sozialabgaben pro Jahr.

Gibt man sich jedoch nur ein kleines Gehalt, um den Mindestsatz an Sozialabgaben zu zahlen, sind es entsprechend geringere Ausgaben.  

Personen, dessen jährliches Einkommen nicht über 15.377,41 € liegt und Familien ​mit einem​ Einkommen von bis zu 30.754,82 Euro (Freibetrag pro Kind: 1.708,60 Euro) pro Jahr haben Anspruch auf eine kostenfreie staatliche Krankenversicherung.

FĂĽr kinderlose Paare mit einem Jahreseinkommen zwischen 15.377,41 und 20.503,22 Euro und Familien mit einem Jahreseinkommen zwischen 30.754,83 und 37.589,23  (zzgl. des Freibetrages von 1.708,60 € pro Kind) wird die gesetzliche Krankenversicherung zu ermässigten Beiträgen angeboten.

Unabhängig von der finanziellen Situation  ist die gesundheitlich notwendige Versorgung in den Unfall- und Erste-Hilfe Stationen kostenfrei (nicht jedoch eventuell anfallende stationäre Behandlungen und/oder nachfolgende Pflege) und das gilt auch fĂĽr Besucher der Insel, die nicht in Zypern leben.

Wir empfehlen jedoch aufgrund der sehr günstigen Kosten für eine private Krankenversicherung, mit Deutschland vergleichbarer medizinischen Versorgung eine private Krankenversicherung abzuschliessen. Diese kostet je nach Tarif ca. 50 - 80 € im Monat.

Das Sozialversicherungssystem stellt u. A. Leistungen wie Heiratszuschuss, Mutterschaftsgeld, Krankengeld, Mutterschaftsbeihilfe, Arbeitslosengeld, Altersrente, Witwenrente und Invalidenrente zur VerfĂĽgung.  Des Weiteren bietet die Versorgung kostenlose medizinische Betreuung bei Arbeitsunfällen, Berufskrankheiten und fĂĽr pflegebedĂĽrftige Rentner.

Im Falle von Arbeitsunfällen: Krankengeld für abhängig Beschäftigte, Berufsunfähigkeitsbeihilfe, Sterbegeld. ​

Vorteile der zypriotischen Sozialversicherung

Die Sozialversicherungsabgaben in Zypern haben einen grossen Vorteil: Die Beiträge enthalten 3x so viele Rentenpunkte wie in Deutschland d. h. man erzielt mit geringeren Einzahlungen eine höhere Wirkung. In Zypern erhält eine versicherte Person die Rente ab dem 65. Lebensjahr. Nähere Informationen hier:  http://www.mlsi.gov.cy/mlsi/sid/sidv2.nsf/index_en/index_en?OpenDocument

6. Zypern ist kein Niedrigsteuerland per Definition

Zypern ist, gemäß international geltenden Kriterien, kein Niedrigsteuerland per Definition der Bundesrepublik Deutschland, trotz Non Dom Status. Warum?

Beim Non Dom Status handelt es sich um eine steuerliche Ausnahmeregelung.
Ein Niedrigsteuerland wird im allgemeinen Aussensteuerrecht durch eine deutlich niedrigere Einkommenssteuer definiert, diese beträgt jedoch in Zypern bis zu 35 % und liegt damit nicht erheblich unter der Einkommenssteuer des Herkunftslandes! 

​Wegzugsbesteuerung Stundung möglich

Während viele ​Menschen gar nicht von der Wegzugsbesteuerung betroffen sind, gibt es auch viele deutsche und österreische Unternehmer, die ​sehr genau überlegen müssen, in welches Land sie ihren Wohnsitz verlegen​, um die Wegzugsbesteuerung auf ihre Anteile ihres Firmenwertes ​wenigstens nur "abmildernd" betroffen zu sein und dennoch an einem schönen Platz mit keinen bis sehr geringen Steuern zu leben. ​

Hier bietet sich Zypern sehr gut an, denn Zypern ist ein EU-Land und kein Niedrigsteuerland nach Definition, ​zwar die Wegzugsbsteuerung nicht ganz vermeiden werden, jedoch ​kann diese ​gestundet werden​, was die Auswanderung enorm erleichtert. ​

​Zypern selbst kennt übrigens keine Wegzugsbesteuerung.

7. Zypern Banken & Banking Alternativen

​Unser gutes Recht ist es auf Zypern, Konten im In- und Ausland zu eröffnen, ganz egal, ob für eine Zypern LTD oder als Privatperson. ​​Sämtliche Bankinglösungen, egal von Zypern Banken oder Fintechs oder Banken aus dem Ausland, haben Vor- und Nachteile. ​Daher kann man nicht pauschal sagen, was das Beste ist.

Zypern Banken

​Zypern Banken haben nicht den besten Ruf, tatsächlich sind ihre Gebühren zum Teil leider deutlich höher als in Deutschland und die ​Eröffnung eines Firmenkonto für Online Business mit "etwas" mehr Bürokratie als in Deutschland verbunden, ​aber generell mit richtiger Vorbereitung kein Thema, dauert nur ein paar Tage, bis es letztendlich auch eröffnet wird.

Die Kontoeröffnung als Privatperson ​ist recht unspektakulär und es hat schon Vorteile, höhere Summen auch mal direkt am Schalter abheben zu können.

Unsere Partnerkanzlei ​hilft im Rahmen des Non Dom Service auch bei der Eröffnung von Privat- und Geschäftskonto. Das ​spart insbesondere beim Geschäftszweck Online Business Zeit & Nerven.

Fintechs
​Einige Zypern Unternehmer verzichten ganz auf ein Zypern Bankkonto bei einer Zypern Bank für ihre Zypern LTD ​und nutzen ​stattdessen lieber Fintechs Geschäftskonten von z.B. ​Leupay, Mistertango, Paysera und Revolut oder ein echtes ​Geschäfts-Bankkonto ausserhalb Zyperns.

Hier muss jeder für sich den richtigen Weg finden, ​Fintechs Firmenkonten lassen sich sehr schnell eröffnen, bieten jedoch wegen fehlender Banklizenz nicht den Kapitalschutz bis 100.000 €.​ ​Zudem handelt es sich bei den Kreditkarten der Fintechs immer um Prepaid. ​​

Zypern Banken mögen ​einige Geschäftszwecke nicht, weshalb es besser sein kann, bestimmte Geschäftszwecke Offshore ​abzuwickeln oder zumindest über ein Firmenkonto oder Fintech-Firmenkonto ausserhalb Zyperns abzuwickeln und ​das Firmenkonto Zypern nur für die ​von der Bank erlaubten Geschäftszwecke zu nutzen. ​

Generell empfehlen wir ​maximal 100.000 € Kapital auf ein Zypern Bank Privat- oder Zypern Bank Geschäftskonto zu halten und diese in erster Linie nur für laufende Aktivitäten und nicht zur Vermögensverwaltung zu nutzen​.

Clever verteilen
Krypto, Immobilien oder auch Gold und Geld auf Konten in mehreren Ländern und bei mehreren Banken zu haben, ist in einer Welt, in der Geld​ in den meisten Ländern nicht mehr goldgedeckt ist, sondern Geld aus dem Nichts erschaffen wird, ​eine ​ratsame Idee.

Ăśber 200 Banken
Es gibt weltweit so viele Banking Alternativen, gerade für Privatkonten, unsere Partnerkanzlei gründet in über 20 Ländern Konten und im folgenden Klasse eBook wurden 200 Banken aus über 50 Ländern unter die Lupe genommen(Link), 75 Banken im Detail, auch ob die diese kryptofreundlich sind, Information zu allen möglichen Banken auf über 150 Seiten.​

Für wen ist Zypern sehr interessant?​

Moderate Wellen am einen Strand in Ayia Napa

​Moderate Wellen am einen Strand in Ayia Napa

Zypern ist generell fĂĽr jeden interessant, der sich Zypern leisten kann, Sonne liebt und  unter hohen Lebensqualität, das ​schätzt, was man ​in Zypern vorfindet: Sonne, Strände, schöne Landschaft, freundliche Menschen, eine immer grössere werdende deutschsprachige und englischsprachige Online Business Community und das gute GefĂĽhl, hier tausendmal sicherer zu Leben als in der alten Heimat, wo einen GEZ und andere abzocken dĂĽrfen.  Es gibt Menschen, die zahlen in Deutschland und Ă–sterreich teilweise 400 - 600 € pro Monat alleine fĂĽr die private Krankenversicherung. Hier kosten private Krankenversicherungen nur einen Bruchteil gegenĂĽber der Versicherungen aus Deutschland. ​

Letztendlich ist es natürlich auch ein grosser Vorteil Zyperns, dass Zypern zwar ein EU-Mitglied ist (Euro, einfache Einwanderung, Vorteile bei einer eventuell greifenden Wegzugsbesteuerung), aber Zypern nicht am Schengen-System teilnimmt​, was die Insel ​gegenüber Schengenländern sicherer vor Kriminellen macht, da eben bei jeder Einreise Visa bzw für EU-Bürger Reisepass oder gültiger Personalausweis vorgezeigt werden muss.


Interessant wird Zypern bereits dann, wenn Du in Zypern nicht mehr Lebenshaltungskosten, Steuern & Sozialabgaben als in der alten Heimat hast, denn man kann noch so ein Optimist sein, Deutschland hat fertig ...

​Rein von den Steuern & Sozialabgaben rechnet sich es selbst für Freelancer mit unter 40.000 € Umsatz im Jahr ​nach Zypern zu ziehen und mit einer Zypern LTD zu arbeiten. ​

Zypern hat das beste Non Dom Programm weltweit und bietet so eine hohe Lebensqualität und ist doch mit dem Flugzeug relativ nah an der alten Heimat. 

In 3 Stunden und 5 Minuten in Wien sein und in weniger als 3 /12 Stunden in MĂĽnchen oder ZĂĽrich sein, das ist Zypern. 

Fazit​

Zypern ist wirklich eine Trauminsel und anhand der obigen Fakten wohl die letzte Steueroase Europas und das mit ĂĽber 320 - 340 Sonnentagen pro Jahr. In welchen anderen Land findet man das alles vor, welches doch nur lediglich 3 - 4 Flugstunden von der alten Heimat entfernt liegt?

Also wir könnten uns nun so ganz und gar nicht ein Leben in Paraguay oder Panama vorstellen und ja mit 5 Haustieren ist Dubai derzeit auch nicht das Optimale, auch wenn uns Dubai auch sonst sehr reizvoll erscheint, aber eben nur ohne Haustiere, weil man dort im Hochsommer bekloppt werden wĂĽrde ...  

Fazit: Es ist kein Wunder, dass Zypern gerade so ​überrannt wird.

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